Presión fiscal o cuando empiezas a ganar dinero

Cuando se habla de presión fiscal se pone mucho el ejemplo que desde el 1 de Enero hasta algún día a final del primer semestre se trabaja para las arcas del Estado y a partir de dicho día empiezas a ganar dinero. ¿Lo calculamos con un ejemplo?:

- Un trabajador gana al mes 1.000 € brutos.
- Su empresa paga 320 € de cotización a la Seguridad Social (cuota patronal)

Que esto también se puede poner:

- Un trabajador gana 1.320 € brutos
- EL TRABAJADOR paga 320 € de cotización a la Seguridad Social (cuota patronal)

Porque... ¿es la empresa la que paga la Seguridad Social o la pagas tú? Un señor o una señora que está trabajando en una cadena de montaje genera un valor añadido ya que recibe unas entradas (piezas) y genera una salida (conjunto montado) que tiene un valor mayor a las entradas. La diferencia de valores entre salida y entradas es el valor añadido, el cual se reparte entre el trabajador que entrega su tiempo y la empresa que pone en juego capital y organización. Por tanto las cotizaciones Seguridad Social la paga el trabajador aunque no se de ni cuenta porque los 320 € no han pasado ni por su cuenta corriente ni por su bolsillo. A cambio recibirá protección frente a desempleo, invalidez, jubilación, etc,...

Ahora viene otro recorte:

- En la nómina el trabajador ve 1.000 €
- Paga 150 € de IRPF
- Paga 60 € a la Seguridad Social (cuota obrera)
- A su bolsillo llegan 790 €

Paga otra parte de Seguridad Social e IRPF con la que se financian servicios como la sanidad, seguridad, educación, infraestructuras, etc,...

Recapitulando, de los 1.320 € iniciales quedan 790 €. Pero todavía hay más. Hay otros impuestos locales como pueden ser el Impuesto de Bienes Inmuebles o el Impuesto de Vehículos a Tracción Mecánica. Es difícil estimar pero supongamos 20 €, con lo que a nuestro trabajador ejemplo le quedan 770 €.

¿Falta algo más? Sí, los impuestos al consumo (carburantes, tabaco, alcohol) y sobre todo el IVA. De los primeros nos olvidamos y para el IVA suponemos que el trabajador de nuestro ejemplo gasta los 770 € disponibles y paga un tipo de IVA del 16%:

- Paga de IVA 770 € x (16/116) = 106 €

¿Cuanto ha pagado en total? Veámoslo:

1) 380 € de Seguridad Social (cuota patronal y cuota obrera)
2) 150 € de IRPF
3) 20 € de Impuestos de caracter local
4) 106 € de IVA

En total 656 €, frente a los 1.320 €. A mi me sale que es el 30 de Junio cuando este señor o señora deja de trabajar para pagar al Estado. Parece mucho, ¿no?... Si a cambio de esos 656 € mensuales recibe una atención sanitaria de calidad, la posibilidad de vivir en un entorno seguro, protección cuando esté desempleado o enfermo, una pensión para que viva dignamente cuando ya no pueda trabajar, carreteras por las que pueda transitar seguro y un sistema educativo de calidad para sus hijos a mi NO ME PARECE TANTO.

Espectáculo natural gratuito

Una puesta de sol en Chipiona (Cádiz). No cobran entrada, aunque tal como está el panorama denle tiempo a algún espabilado del marketing...

Toros en El Puerto

No hubo trofeos en la corrida de ayer sábado en El Puerto de Santa María, pero no voy a ser yo el que rebata la frase lapidaria de Joselito "El Gallo":

"QUIEN NO HA VISTO TOROS EN EL PUERTO, NO SABE LO QUE ES UN DÍA DE TOROS"

Magnífico el ambiente, merece la pena.

¿COMPRAR O ALQUILAR LA VIVIENDA? (I)

La crisis económica ha provocado una drástica bajada en la compra de viviendas en España en 2008, si bien la razón no ha sido porque los españoles que el año pasado se formularon la pregunta que titula esta entrada se decantaran por alquilar su vivienda. De todos es conocido que las causas son otras. Sin embargo, seguro que a todos vosotros hipotecados cuando frente al notario firmabais toda la retahíla de documentos asociada a una operación de compraventa de vivienda se os pasó por la cabeza la pregunta: “¿Sería mejor que me olvidara de todo esto y me buscara un alquiler?”. Y vosotros inquilinos no me digáis que no pensáis de vez en cuando: “¿Estoy tirando el dinero con el alquiler?, ¿debería comprar una vivienda?”. A favor de una posición u otra hay todo tipo de argumentos, principalmente económicos pero incluso sociológicos y culturales. En esta entrada nos vamos a centrar en los aspectos económicos y compararemos los gastos asociados a la compra e hipoteca de nuestra vivienda frente a la opción de recurrir al alquiler. Contrapondremos las dos siguientes situaciones:

SITUACIÓN 1: COMPRA
- Compramos una vivienda cuyo precio es 300.000 €
- Los gastos de compra e hipoteca (notaría, registro, IVA ó ITP, AJD, tasación) son un 10% del precio de compra (30.000 €).
- Damos una entrada de 90.000 €.
- El banco nos concede una hipoteca con un principal de 240.000 € a 25 años al 4% de interés nominal (por simplificar consideramos que las comisiones de estudio y apertura están incluidas en los gastos de compra e hipoteca arriba descritos).
- La cuota mensual de la hipoteca resulta 1.266,81 €.
- Anualmente tenemos los siguientes gastos: 1.000 € en Mantenimiento, 300 € por una prima de Seguros de Hogar, 1.000 € de Gastos de Comunidad, y 300 € por el Impuesto de Bienes Inmuebles. Estos gastos aumentan cada año con el IPC (2%).
- En nuestra declaración del IRPF nos deducimos el 15% de las cantidades invertidas, con un límite de 9.015 € anuales, es decir el ahorro anual fiscal máximo será 9.015 € x 15% = 1.352,25 €.
- Nuestra vivienda tiene una revaloración anual del 2%.

SITUACIÓN 2: ALQUILER
- Encontramos una vivienda en alquiler en el mismo edificio en el que íbamos a comprar por 900 €/mes. Firmamos un contrato de larga duración (5 años).
- La renta mensual se actualiza anualmente con el IPC (2%).
- Cada 5 años se renovará el contrato si el propietario está de acuerdo o buscamos otra vivienda de características y renta similar.
- No hay gastos de comunidad, seguros, IBI o mantenimiento ya que son asumidos por el propietario.
- Tenemos 90.000 € en nuestra corriente, provenientes de la entrada que no hemos usado para comprar la vivienda.
- Lo que ahorramos mensualmente con respecto a la opción de compra lo invertimos junto a los 90.000 € consiguiendo una rentabilidad anual del 6%.
- Tributamos al tipo del 18% por los rendimientos que obtenemos por nuestras inversiones.

Tras 25 años analizamos el patrimonio y gastos e ingresos que tendríamos en ambas situaciones:

SITUACIÓN 1: COMPRA
- Tenemos una vivienda valorada en 482.531 € (300.000 € actualizados al presente).
- Anualmente gastamos 4.182 € (2.600 € actualizados al presente) en Mantenimiento, Seguros, Comunidad e IBI.

SITUACIÓN 2: ALQUILER
- Tenemos inversiones valoradas por 484.955 € (301.507 € actualizados al presente).
- Las inversiones nos da una rentabilidad de 1.988 €/mes (1.236 €/mes actualizados al presente) que son suficientes para pagar la renta mensual de 1.448 €/mes (900 €/mes actualizados al presente).

En el ejemplo estudiado el patrimonio final en la opción de alquiler es ligeramente superior a la opción de compra, pero lo más interesante es que mientras en la opción compra al terminar nuestra hipoteca seguimos teniendo gastos asociados a la vivienda, en la opción alquiler las inversiones que tenemos dan rendimientos que financian nuestra renta de alquiler e incluso un sobrante.
En el siguiente archivo Excel os dejo una calculadora con los datos de este ejemplo. Todas las casillas en fondo azul son editables, con lo que podréis simular vuestro caso.

http://sites.google.com/site/jlsampedrofernandez/Home/Calculadora_Compra-Alquilar.xls?attredirects=0

En una próxima entrada analizaremos la influencia de las variables que hemos propuesto (relación precio de venta-alquiler, tipo de interés de la hipoteca, plazo de la hipoteca, gastos de mantenimiento, IPC, revalorización, rentabilidad de la inversión,…) y criticaremos el modelo valorando sus limitaciones.

El Padrino y la Cuenta Emocional

En un reciente seminario sobre "Gestión de Equipos" al que asistí el año pasado, el Profesor Manuel García Palomo presentó el concepto de Cuenta Emocional, el cual a mi particularmente me pareció muy interesante. Básicamente, Manuel García Palomo en su seminario nos transmitió que un líder siempre debe tener un saldo positivo en la Cuenta Emocional con respecto a su equipo. ¿Como funciona la Cuenta Emocional?... pues como una Cuenta Bancaria en la que se hacen depósitos o retiradas de efectivo. Stephen R. Covey en su archiconocido "Los siete hábitos de la gente altamente efectiva" nos dice que cada vez que hacemos algo con respecto a los demás, depositamos o retiramos de la Cuenta Emocional que tenemos con ellos. Así, cada vez que faltamos a nuestra palabra con alguien, retiramos de nuestra cuenta con esa persona, reduciendo el saldo. Por el contrario, cada vez que cumplimos nuestra palabra o, mejor aún, vamos más allá, se produce un depósito en la cuenta, incrementándose el saldo. Una persona con la que tengamos un saldo positivo será con quien podamos construir una relación duradera. Con quienes tengamos saldo negativo, no existirá confianza y, por lo mismo, no se podrá hacer equipo ni trabajar interdependientemente con otros.

Cuando el Profesor García Palomo contaba todo esto, me vino a la cabeza la escena inicial de una de las mejores trilogías cinematográficas de la Historia, El Padrino:



El liderazgo de Vito Corleone (magistralemente interpretado por Brando y De Niro, uno no sabe con cual quedarse) está en parte basado en la Cuenta Emocional. Corleone no es solo poderoso porque tenga pistoleros a sueldo y mucho dinero, también intenta mantener un saldo positivo de la Cuentas Emocionales con respecto a los demás. Así en esta primera escena de la trilogía, Bonasera (que tiene una funeraria) quiere pagar a Corleone por vengarse de los hombres que han violado y agredido a su hija. Don Vito se niega a cobrar por ese trabajo y lo que consigue es recobrar el respeto de Bonasera y que esté en deuda con él. Cuando Vito Corleone se despide de Bonasera, le recuerda que quizá algún día le pida ayuda. Al final de El Padrino, Don Vito solicita a Bonasera que aplique toda su habilidad con el cadáver de su hijo Sonny, asesinado por una familia rival.
El ascenso de la familia Corleone, desarrollado en la segunda parte de la trilogía, tiene en las Cuentas Emocionales uno de sus grandes pilares, aplicando el joven Vito Andolini-Corleone (interpretado por Robert de Niro) el lema "para recibir, primero hay que dar".

Sistemas de Información Contable aplicados a Economías Domésticas (II): Misión y Visión

Comencemos con la adaptación del modelo de empresa a una familia. En primer lugar habrá que definir la misión y la visión de la familia. En la empresa la misión se define como el motivo, el propósito, fin o razón de ser de la organización. Por otro lado la visión se define como el camino al cual se dirige la empresa a largo plazo. Veamos el ejemplo de una empresa concreta (ENDESA):

MISION:
Maximizar el valor de la inversión de sus accionistas.
Servir a sus mercados superando las expectativas de sus clientes.
Contribuir al desarrollo de sus empleados.

VISIÓN:
Un operador del negocio energético y de servicios conexos, centrado en la electricidad.
Una compañía multinacional, responsable, eficiente y competitiva, comprometida con la seguridad, la salud y el medio ambiente.
Una empresa preparada para competir globalmente.

FUENTE: http://www.endesa.es/Portal/es/conozcanos/mision_vision_valores/default.htm


¿Cómo adaptamos los conceptos de misión y visión a la organización “familia”? Sirvámosnos de la teoría de Maslow para dar la misión:

- La misión de la familia es ser el marco común para la satisfacción de las necesidades fisiológicas, de seguridad, de afiliación, de reconocimiento y de autorrealización de los miembros que la componen.

Para la definición de la visión, buscamos un contenido más trascendental que la satisfacción de necesidades:

- La visión de la familia es contribuir al desarrollo de la sociedad.

En próximas entradas seguiremos con nuestro análisis de adaptación de la Contabilidad Financiera y de Gestión a las economías domésticas para servir de soporte del cumplimiento de la misión y la visión de la familia.

Estambul (I): Taxis

Sin duda Turquía es uno de esos países a los que es difícil clasificar. Europeo y asiático al mismo tiempo. Musulmán pero laico. Moderno y a la vez tradicional. Equidistante políticamente de israelíes y palestinos.
Y Estambul como antigua capital del Imperio Otomano y repartida en dos continentes es el principal exponente de los dualismos europeo-asiático, musulmán-laico, moderno-tradicional,... La antigua Constantinopla es una ciudad plagada de minaretes y mezquitas con una arquitectura que evoca a tiempo pasados, pero a la vez es una gran urbe con un tráfico intenso. Una de las cosas que más puede sorprender al visitante en Estambul son sus taxis. Mientras que en España estamos acostumbrados a que los taxis sean modelos de berlinas como el Skoda Octavia, el Skoda Superb, el Seat Toledo o el Ford Mondeo, al llegar a Estambul te encuentras con pequeños taxis amarillos que en su mayor parte son las versiones sedán de modelos utilitarios como el Fiat Punto, el Renault Clio o el Hyundai Accent. Echando un vistazo al resto de vehículos que transitan por las calles se observa gran cantidad de Renault Megane y Clio (hay una factoría de Renault en Bursa), Fiat y marcas coreanas. Es menos frecuente ver marcas como Volkswagen o Audi.
Es lógico que el parque móvil esté compuesto en su inmensa mayoría por utilitarios de marcas de coste medio-bajo. Turquía, a pesar de llevar tiempo llamando a la puerta de la Unión Europea para entrar en el club de los 27, tiene una renta per cápita del 25% de los paises de la UE-15, y eso se nota en detalles como el tipo de coches que usan.

Sistemas de Información Contable aplicados a Economías Domésticas (I): Presentación

Seguro que habéis visto alguna vez "Ajuste de Cuentas" en Cuatro. En cada programa una familia en apuros económicos es asesorada por Vicens Castellano y un equipo de expertos en finanzas para salir de una situación que la mayoría de las veces es angustiosa. Con este planteamiento, a priori podríamos pensar que las familias protagonistas del programa tienen a la mayor parte de sus miembros desempleados. No es así, en algunos programas se ha asesorado a familias con varios de sus miembros trabajando y con ingresos mensuales de más de 6.000 €. Son familias que han tomado decisiones financieras erróneas las cuales hacen que sus ingresos sean insuficientes para llegar a fin de mes y estén al borde de no poder afrontar sus deudas. La descripción que hace Vicens Castellano en el siguiente vídeo explica como se puede llegar a situaciones como las de las familias protagonistas del programa. Por cierto, el razonamiento de Vicens Castellano está tomado del libro "Rich Dad, Poor Dad" de Robert T. Kiyosaki.



Las empresas disponen de los Sistemas de Información Contable como elemento para la toma de decisiones, sin embargo las familias no tienen tales herramientas para evaluar el impacto en sus economías de las diversas alternativas que se presentan cada día (vivir de alquiler o comprar una vivienda, pagar al contado o con tarjeta de crédito,...) ¿Sería posible aplicar los fundamentos de la Contabilidad Financiera y de Gestión a las economías domésticas? ¿Podríamos adaptar el modelo de empresa a una familia? Lo intentaremos en próximas entradas...

Curso dandalú, pero... ¿qué es andalú?

Si algo nos caracteriza a los andaluces es nuestro sentido del humor y la capacidad de reirnos de nosotros mismos. El vídeo que da título a esta entrada es una buena muestra de ello. Este cortometraje está hecho en Jerez de la Frontera. Si fuera un producto de Andreu Buenafuente a lo mejor no nos haría tanta gracia.



Al hilo de este video me gustaría reflexionar sobre que es el andaluz. He tenido la suerte de poder vivir durante periodos más o menos largos de tiempo en cinco provincias andaluzas (mi Sevilla natal, Málaga, Jaén, Cádiz y Córdoba) y realmente lo que hemos visto en el vídeo, aunque es una exageración de la realidad, representa muy poco a Córdoba, Jaén, Granada o Almería, es decir, aquellas provincias más orientales de Andalucía. Desde más allá de Despeñaperros Andalucía es percibida con una imagen muy homogénea, quizá muy sevillanizada, y completamente alejada de la realidad. Frente a esa occidentalización de la imagen de Andalucía y con otras reivindicaciones de índole económico y secesionistas, a finales de 2008 apareció en escena la Plataforma por Andalucía Oriental:

http://www.ideal.es/jaen/20081222/jaen/creada-plataforma-reivindica-segregacion-20081222.html

http://www.andaluciaoriental.org/

En el siguiente video se expresa la principal reivindicación de la Plataforma por Andalucía Oriental que es la creación de una autonomía formada por la provincias de Jaén, Granada y Almería.



¿Estamos ante un nuevo partido político, o permanecerá en el futuro como Asociación? ¿Hay un nicho electoral lo suficientemente potente para un partido con este ideario? ¿Calan estas ideas en los granadinos, almerienses y/o jiennenes? ¿Y todo esto que le parece a los andaluces "occidentales"? Preguntas al aire. El apartado de Comentarios está abierto...

Antonio del Castillo y José-Luis Rodriguez Zapatero

Antonio del Castillo, el padre de Marta, fue recibido la semana pasada en La Moncloa por el Presidente del Gobierno José-Luis Rodríguez Zapatero y el Ministro del Interior Alfredo Pérez Rubalcaba. En la casi hora y media que duró el encuentro, el padre de Marta solicitó la cadena perpetua y el cumplimiento íntegro de penas para casos como el que ha acabado con la vida de su hija. Durante la conversación con el Presidente del Ejecutivo, cuando salió el asunto de la reforma constitucional Antonio del Castillo replicó al Presidente con la siguiente frase:

"Los españoles dormimos igual si nos gobierna un rey o una reina, pero no dormimos igual si nos falta un hijo en casa"




Antonio del Castillo es un ciudadano de a pie que ha tenido la oportunidad de expresarle al Presidente del Gobierno su opinión sobre un asunto que le afecta de lleno. Es una obviedad decir que esa oportunidad no habrá sido plato de buen gusto para Don Antonio debido a las trágicas circunstacias en las que la ha obtenido. Sin embargo hay que felicitar a este hombre porque implícitamente ha dado un mensaje que comparten la mayor parte de los ciudadanos de este país: "Señor Presidente, por favor, ocúpese de lo que de verdad importa a la gente".
Durante años, sin importar el partido gobernante, los ciudadanos han tenido la sensación que sus representantes elegidos democráticamente estaban demasiado preocupados de asuntos que no importaban o importaban poco a la sociedad, mientras que los que de verdad son claves para el funcionamiento de una nación avanzada (modelo económico, educación, I+D, sanidad, justicia...) no eran tratados con la profundidad y la visión largoplacista necesarias. Desgraciadamente durante estos años no hubo ningún ciudadano de a pie que pudiera utilizar la fórmula empleada por Antonio del Castillo y expresarle a un Presidente del Gobierno reclamaciones como estas:

"Duermo igual si Andalucía o Cataluña son naciones o no, pero no duermo igual si no voy a ser capaz de pagar el próximo plazo de mi hipoteca"

"Duermo igual si las uniones entre personas del mismo sexo son matrimonio o no, pero no duermo igual si mañana quiebra la empresa en la que trabajo"

"Duermo igual si se dice miembro o miembra, pero no duermo igual si necesito esperar cuatro meses para acudir a la consulta de un médico especialista"

Bar Estrella (C/ Estrella, Sevilla)

Todo el mundo tiene un hobby: a unos les gusta tocar la guitarra, a otros el jogging, aquellos son acérrimos seguidores del Betis (o del Sevilla) e incluso hay algunos que les gusta cuidar bonsais. A mi una de las cosas que más me gusta hacer en mi tiempo libre es ir a auténticos "templos" gastronómicos como el que voy a describir ahora.
El Bar Estrella está situado en Sevilla en la calle que le da nombre, a pocos metros de la quizás más conocida calle Francos y muy cerca de la Catedral. Este es el típico bar en el que puedes tanto comer de pie en barra como en mesa. Barra de madera con reposabrazo en latón, mesas en forja y marmol blanco y azulejo sevillano en las paredes dan un estilo muy personal y elegante a esta taberna situada en los aledaños del barrio de Santa Cruz.
Para elegir hay una carta de una veintena de platos que se puede disfrutar tanto en el formato de tapa como en ración. El precio de la tapa en el Bar Estrella es superior a la media de lo que se puede encontrar en Sevilla, estando en torno a los 2,20-2,50 €, pero teniendo en cuenta la calidad tanto de los ingredientes como la de la cocina el sobreprecio que se paga no duele.
Si vais os recomiendo que no dejeis de probar las croquetas al cabrales con cabello de ángel, los bocaditos de Camembert fritos o el paté de cabracho.

Otra visión de la crisis inmobiliaria

Mi compañero de clase Ramón me envió este vídeo con el cual todavía me estoy riendo:



En cinco minutos el Culebra y el Cabeza repasan temas como la infancia, la inmigración, el envejecimiento de la población, el paro, la crisis inmobiliaria, la economía y hasta el cambio climático. Los actores (Alberto López "El Culebra" y Alfonso Sánchez "El Cabeza") para Oscar.
Para los que no seais de Sevilla quizá sea un poco difícil de seguir. En próximos posts incluiremos traductores.

Las empresas miran tu página en Facebook

En los últimos días las redes sociales como Tuenti o Facebook han sido foco de las noticias debido al triste caso de Marta del Castillo Villanueva. No voy a entrar en el uso que dan los adolescentes de estas redes sociales, ya que hace bastante tiempo que dejé esa etapa de la vida y estoy totalmente fuera de juego. Sin embargo, desde que mi esposa empezó a juguetear con Facebook hace unos meses no he dejado de preguntarme quien y como puede acceder a todo esos datos y trozos de nuestra vida que vertemos en la red. A pesar de todo yo también he sucumbido a Facebook y he creado mi perfil, pero ver noticias como la siguiente me hacen pensar muy mucho que información puedes dejar que sea pública:

http://www.abcdesevilla.es/20090228/nacional-sociedad/despedida-comentar-social-trabajo-200902280406.html

A la pobre Kimberly Swan le ha costado su empleo emitir comentarios en Facebook sobre lo aburrido que era su trabajo. Lo curioso de todo esto es que el jefe de Miss Swan inspeccionaba la página en Facebook de su empleada. La siguiente pregunta es si el jefe de Kimberly la miró antes de contratarla. Al parecer es una práctica que se está extendiendo en los procesos de selección según este artículo del diario Metro:

http://www.readmetro.com/show/es/Barcelona/20080922/1/5/

Con lo cual ahora para superar un proceso de selección no es suficiente ser universitario, haber cursado un MBA en una escuela de reconocido prestigio, ser bilingüe en inglés, dominar un segundo idioma y tener varios años de experiencia profesional, sino que además es importante que tu imagen en la Web sea impoluta. Una fotografía inadecuada o sacada de contexto puede hacer que un seleccionador no se la juegue y se decante por otro candidato. Demoledoras me parecen las palabras de un responsable de Adecco:

"Si un candidato bebe en exceso y toma drogas los fines de semana, es imposible que sea capaz de realizar un trabajo de nueve de la mañana a cinco de la tarde"

Lo que me lleva a pensar: ¿hay alguien que en su página de Facebook tenga fotografías que sugieran que bebe en exceso o tome drogas?... Como decía un gran torero cordobés llamado Rafael Guerra "Guerrita": "hay gente pa tó"...

Presentación. ¿Hola, hay alguien ahí?

Supongo que la principal inquietud de un blogger novato es la incentidumbre de si habrá alguién que lea lo que escriba y por eso he querido comenzar mi blog con la pregunta "¿Hola, hay alguien ahí?". Mi objetivo con este blog no es más que escribir de temas variados que me interesan. ¿Cuales? os preguntaréis, pues de lo que se tercie: de viajes, de gastronomía, de trabajo, de la crisis económica (no hay mal que cien años dure), de ocio, de política, etc, etc... Y mi otro objetivo es que aquellos que tengáis la infinita paciencia de pasar un rato en mi blog lo disfrutéis. Gracias.